Descripción

Manual Antilavado de Dinero 2016

Guía para obtener la Certificación de Actividades Vulnerables

Autores:

Mtro. Oswaldo Reyes Corona
Lic. E. Federico Garcia-Jáuregui Castañón

El fenómeno del lavado de dinero –recursos de procedencia ilícita– no es una figura o instrumento que se haya implementado recientemente con la expedición de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, sino que fue considerado en nuestra legislación Fiscal desde el año 1990, siendo hasta 1996 donde se traslada a la legislación penal considerándose un delito grave, implementación que en nuestra legislación obedeció a consecuencia de acuerdos internacionales; el más importante es el de las 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional “GAFI”.

La presente obra pretende ser tendencia en la implementación de la certificación de los procedimientos de Prevención de Lavado de Dinero “PLD”, entre otros, a las políticas de identificación de clientes, identificación del beneficiario controlador, seguimiento de operaciones, seguimiento de la relación negocios, etc. En este sentido, es importante enfatizar que dichas políticas u obligaciones ya se encuentran establecidas en normas generales de la materia, mismas que deberán cumplirse e implementarse por los sujetos a partir de su alta en el padrón de actividades vulnerables, obligación que en la práctica no se ha cumplido ni en un 5% de su totalidad.

La puesta en marcha de procedimientos o políticas en materia de prevención de lavado de dinero, no debe verse limitada o restringida a los sujetos que realicen actividades vulnerables, sino que debe verse desde una perspectiva integral y de prevención para cualquier persona; recordemos que el delito de recursos de procedencia ilícita no sólo opera para aquellos grupos delincuenciales (drogas, trata de personas, etc.), sino también para aquellos que no logren justificar ante las autoridades su incremento patrimonial, es decir, todos los movimientos que dejen rastro serán susceptibles de analizarse a la luz del fenómeno de lavado de dinero.

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