Descripción

Protección legal, fiscal y patrimonial del asesor fiscal ante el fenómeno del lavado de dinero.

Autores:
Mtro. Oswaldo Reyes Corona • Lic. E. Federico Garcia-Jáuregui Castañón

El mundo de los negocios para los asesores fiscales ha cambiado radicalmente; esto es, hoy tienen la necesidad de protegerse ante operaciones, asesorías, implementación de diversos servicios, defensas fiscales o cualquier otro semejante, para no caer en una unidad delincuencial que derivaría en un delito de delincuencia organizada. Ya sea contador, abogado, administrador o comisario, por mencionar algunos, a partir del 2013 les han arribado cargas legales nuevas con efectos jurídicos patrimoniales e incluso pérdida de la libertad por incumplir las reglas establecidas en la Ley Antilavado de Dinero, pero lo más grave es que muchos asesores realizan actos que son legales pero que tienen o pueden tener efectos ilegales por su naturaleza.

Hablar de la protección patrimonial y legal del asesor fiscal es hoy un tema que debemos analizar detenidamente, desde imponer las reglas de generación de servicios hasta cómo se van a firmar los contratos de prestación de servicios. Las responsabilidades son mayores para los profesionistas que dominan la materia tributaria porque en ellos se concentra la gran mayoría de conocimientos para poder evadir el pago de impuestos o para proponer un esquema de lavado de dinero. Hoy por hoy, las reglas del juego han cambiado radicalmente para todos los asesores fiscales, pues si no se tienen manuales de actuación que prevengan cualquier contingencia, el tema de la corrección ante una revisión de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), de la Subprocuraduría Especializada en Investigación de Delincuencia Organizada (SEIDO) o de la Procuraduría Fiscal de la Federación (PFF) será sumamente difícil, pero mucho más allá de lo difícil sería enfrentar delitos diversos como el lavado de dinero, la delincuencia organizada, la aplicación de la Ley de Extinción de Dominio y, de paso, la defraudación fiscal que juega un papel fundamental en todo esto.

Esta nueva era de obligaciones en México exige a los asesores fiscales estar mucho más preparados ante los temas de auditores expertos externos o ante la generación de sistemas de Compliance Empresariales y en la generación de departamentos de antilavado para nuestros despachos de forma interna, ya que al abrir una oportunidad de negocios también nos ocasiona muchas obligaciones que llegaron de manera intempestiva a la vida profesional. Por tanto, esta obra proporciona los elementos base para iniciar procesos de protección legal con las obligaciones propias como asesor frente a la Ley Antilavado de Dinero y ante las operaciones de las cuales formemos parte como consejeros o asesores de la empresa.

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